退休計劃

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文:楊茜如 (Lucy Yang)

退休計劃 (Retirement Plan) 成了越來越受關註及普遍談論的話題。

在千禧年前, 美國居民退休後的收入來源大致有三個,一個是自己常年累積下來的積蓄,一個是政府提供的退休金 (Social Security Income), 另一個就是所服務公司提供的養老金 (Pension)。

政府提供的退休計劃, 也就是Social Security (社會保障金),只要受益人在世,就能一直享受此福利。受益人每月得到的退休收入數額是根據其所交納稅金的金額來計算的。同時政府規定只有交納夠了40個季度點數,才能享受此福利 (如果符合政府的要求,也有例外,如SSI)。而每個季度至少要有一定的收入才能得到一個點數。

隨著醫療技術的發達,人的壽命越來越長以及美國社會的老齡化 – 嬰兒潮 (Baby Boomer)的人開始達到了法定退休年齡,可以享受政府提供的退休福利。原本四十多人工作,交納社保稅來支付一個老人的退休金的社保計劃變成三個人納稅支付一個老人的費用。再加上政府的國庫空虛,美國政府已經開始減少社保的福利或是延後享受福利的年齡。 而許多人有一個更大的擔憂就是不知道這個國家提供的退休福利還能夠持續多久。

Pension是由雇主提供的保證福利 (Defined benefit, DB) 的退休計劃。這個退休計劃保證受益人每月都能得到固定的退休收入直到去世。受益人每月得到的退休收入數額是根據其工作時間和工資金額來計算的。由於這種退休計劃的費用過高 ,已經有越來越多的公司包括跨國大公司都停止為員工提供這種退休計劃了, 而改用保證投入數額 (Defined Contribution, DC)的退休計劃。DC這類退休計劃雇主只保證往退休計劃中投入的金額數目。目前很多企業提供給員工的退休計劃都屬於此類型,如401(k),403(b) 等。這些企業根據其公司的政策,每月在各個員工的退休帳戶中投放一定的員工工資百分比或固定金額,而員工在退休後或達到法定年齡後可以從其退休帳號中支取金額直到退休帳戶中的金額全部被取出為止。有些企業會要求員工在其退休帳戶中先投入數額,然後企業才會投入相應的金額直到達到公司所規定的工資百分比或金額數。

以上提到的是退休後的收入部分,與以前相比有減少的趨勢。而另一方面從支出上來看,卻有增長的勢頭。其中增長最大或是占大量比例的是醫療及藥品費用。前面提到由於政府國庫空虛以及外債急劇增加,美國政府已經開始減少醫保 (Medicare,政府提供的退休後的醫療保險) 的福利,再加上醫療及藥品價格本身的增長,個人需要承擔支付的金額將會越來越高。

由於提供保證投入數額的退休計劃(DC)的雇主不再為退休者提供終身收入保障,政府的退休金也不再讓人安心地依賴,所以人們逐漸意識到退休計劃是一個不得不正視並且需要好好規劃的話題,越來越多的人都在擔心個人儲蓄的金額加上政府及公司提供的退休金將不夠支付其退休以後的所有開支。

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作者簡介:楊茜如 (Lucy Yang),17歲來美完成高中學業後,取得會計和市場學學士以及企業管理碩士學位。大學期間開始在一家會計師事務所工作, 曾連續4年為美國稅務局做義工, 有二十多年在美工作經驗。98年取得美國註冊會計師執照,隨後獲得投資顧問資格證。目前在印第安那州擁有事務所,提供各類財務,稅務及商業咨詢服務(包括分析規劃,商業計劃,資產評估及投資理財等)。
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